Kılavuz İçeriği
- GTIP (HS) Kodu Nedir ve Neden Kritik Öneme Sahiptir?
- Ürün Açıklaması Nedir? Nelere Dikkat Etmelisiniz?
- Gönderilerde DDP ve DDU Teslimat Modelleri Ne Anlama Geliyor?
- ABD Gönderilerinde Güncel Vergilendirme Yapısı
- En Sık Kullanılan 20 GTIP Kodu
- Navlungo ABD Vergi Hesaplama Aracı ile Vergi Hesaplama
- Satıcıların Kaçınması Gereken Yaygın Gümrük Hataları
- Navlungo Yanınızda: Süreci Kolaylaştırmak İçin Buradayız
Gümrük vergileri, uluslararası e-ticaretin en karmaşık ve en çok göz ardı edilen konularından biri. Ancak değişen yasal düzenlemeler ve artan sınır ötesi satış hacmi, artık hiçbir ihracatçının bu konuyu ertelemesine izin vermiyor. Özellikle ABD’nin De Minimis muafiyetini kaldırması , e-ihracat yapan tüm işletmeler için yeni bir dönem başlattı.
Bu el kitabı, Türkiye’den ABD’ye satış yapan e-ihracatçılar için güncel gümrük ve vergi uygulamalarını sade ve anlaşılır bir dille açıklamak üzere hazırlandı. GTIP kodlarından DDP/DDU teslimat modellerine, yeni vergi hesaplama yöntemlerine kadar her konuyu baştan sona öğreten bu rehberle, lojistik ve mali risklerinizi azaltırken müşteri memnuniyetinizi de artırabilirsiniz.
İhracat yolculuğunuzda E-İhracat Gümrük Rehberi 2025 içeriğiyle, 2025’in yeni kurallarına hazır olun!
GTIP (HS) Kodu Nedir ve Yeni Vergi Sisteminde Neden Kritik Öneme Sahip?
GTIP kodu, uluslararası ticarette ürünlerin sınıflandırılması için kullanılan 6–12 haneli bir koddur. Globalde “HS Code (Harmonized System Code)” olarak bilinir ve tüm ülkeler gümrük vergilerini bu kodlar üzerinden hesaplar.
ABD gibi ülkeler, ithal edilen ürünleri GTIP koduna göre vergilendirir. Yani bu kod, ne kadar vergi ödeyeceğinizi doğrudan belirler. Yanlış GTIP beyanı ise şu riskleri doğurur: Eksik ya da fazla vergi ödenmesi, gümrükte ürünün alıkonulması, gecikme cezaları, ihracat yasağı veya alıcıya ulaşmayan gönderiler.
GTIP kodu şu şekildedir:
| Bölüm | Açıklama | Türkiye (12 Haneli) | ABD (10 Haneli) | Örnek Ürün |
|---|---|---|---|---|
| İlk 6 Hane | HS Code – Uluslararası standart tarife kodu | 6109.10 | 6109.10 | Pamuklu Tişört |
| 7–12. Hane (TR) | Türkiye’ye özgü detaylı ürün tanımlaması | 0000.00 | – | Pamuklu Tişört |
| 7–10. Hane (ABD) | ABD’ye özgü detaylı ürün tanımlaması (genelde 4 hane) | – | 0010 | Pamuklu Tişört |
| Tam GTIP Kodu | Nihai tarife kodu (ülkeye özel) | 6109.10.0000.00 | 6109.10.0010 | Pamuklu Tişört |
❗ GTIP belirlerken dikkat edilmesi gerekenler: Ürün hammaddesi, kullanım amacı ve ürün türü net tanımlanmalıdır. Aynı ürünün farklı versiyonları farklı kodlara sahip olabilir bu sebeple dikkat edilmelidir. Ürünün ABD’ye uygun olan GTİB kodu kullanılmalıdır.
GTIP kodu doğru belirlendikten sonra, sipariş faturasına mutlaka eklenmelidir. Aynı ürün için her gönderide aynı kod kullanılmalı, GTIP’e göre uygulanacak vergi oranları önceden araştırılmalıdır.
ABD gönderilerinizde De Minimis kararı sonrası oluşacak vergilerinizi Navlungo Vergi Hesaplama Aracını kullanarak hesaplayabilirsiniz.
Ürün Açıklaması Nedir? Nelere Dikkat Etmelisiniz?
Gümrük işlemlerinde en çok sorun yaratan unsurlardan biri, yetersiz veya belirsiz ürün açıklamalarıdır. Ürünün ne olduğunu açıkça ifade etmeyen açıklamalar, beyan hatalarına, gecikmelere ve hatta yüksek vergi cezalarına neden olabilir. Bu nedenle ürün açıklaması, sadece e-ticaret sitelerinde değil, gümrük süreçlerinde de büyük önem taşır.
Nelere Dikkat Etmelisiniz?
- Belirsiz ifadelerden kaçının: “Giyim”, “hediye”, “aksesuar” gibi genel kategoriler kullanmak yerine, ürünün türünü ve özelliğini detaylandırın.
- ❌ Giyim → ✔️ Pamuklu kadın tişörtü
- ❌ Oyuncak → ✔️ Ahşap yapboz oyuncak
- Materyal ve kullanım amacını belirtin: Ürünün neyden yapıldığını ve ne için kullanıldığını açıkça yazmak gümrük sınıflandırmasını kolaylaştırır.
- ✔️ Silikon malzemeden yapılmış bebek emziği
- ✔️ Elektrikli çelik gövdeli saç düzleştirici
- Dil ve imla kurallarına dikkat edin: Karışıklık yaşamamak için net ve anlaşılır bir dil kullanın. Ürün açıklamasında dili İngilizce olarak eklemek büyük önem arz etmektedir.
- Fazla bilgi, eksik bilgiden iyidir: Ürünün model numarası, üretici adı veya varsa marka bilgisi gibi ek detaylar, GTIP belirleme ve kontrol sürecini kolaylaştırır.
| ❌ Belirsiz Açıklama | ✔️ Belirli ve Ayrıntılı Açıklama |
|---|---|
| Giyim | Erkek gömleği, iç çamaşırı, kız çocuk yeleği, erkek ceketi |
| Hediyeler | Kokulu mum, uzaktan kumandalı oyuncak araba, kaşmir atkı |
| El sanatları | El yapımı porselen vazo, el yapımı boncuklu plastik kolye |
Bu noktada Navlungo’nun gümrük uzmanlığı devreye giriyor. Gerekli açıklamaları doğru biçimde girmeniz ve GTIP kodunuzu eksiksiz tanımlamanız için kullanıcı panelinizdeki yönlendirmeler ve destek ekibimiz her zaman yanınızda!
Gönderilerde DDP ve DDU Teslimat Modelleri Ne Anlama Geliyor?
ABD’ye yapılan e-ihracat gönderilerinde, teslimat modeli artık sadece bir lojistik tercihi değil, müşteri deneyimini doğrudan etkileyen stratejik bir karar haline geldi. Bu noktada iki ana model öne çıkıyor: DDU ve DDP.
DDU Nedir?
Bu modelde, satıcı sadece ürünü alıcının kapısına kadar ulaştırır. Ancak vergiler ve gümrük işlemleri alıcıya aittir.
- Alıcı, ürün gümrüğe geldiğinde vergi ödemesi yapar.
- Gümrük evraklarını kendisi takip eder veya kargo şirketinden destek alır.
- Ek maliyet çıkma riski olduğu için alıcı memnuniyeti düşebilir.
Ne zaman tercih edilir?
Küçük gönderilerde ya da müşteriniz bu süreçlere aşinaysa tercih edilebilir. Ancak bilinmeyen ek ücretler, sipariş iptallerine yol açabilir.
DDP Nedir?
DDP modelinde, satıcı ürünle ilgili tüm gümrük ve vergi sorumluluğunu üstlenir. Müşteri ürünü hiçbir ek ödeme yapmadan teslim alır.
- Tüm vergiler önceden hesaplanır ve kargo bedeline dahil edilir.
- Alıcı sorunsuz ve sürprizsiz bir alışveriş deneyimi yaşar.
- Marka itibarı artar, iade oranı düşer.
Ne zaman tercih edilir?
ABD gibi gümrük kurallarının sıkı olduğu pazarlarda, müşteri memnuniyetini ön planda tutan markalar için DDP önerilir.
| Özellik | DDP (Delivered Duty Paid) | DDU (Delivered at Place) |
| Vergi ve Gümrük İşlemleri | Satıcı tarafından önceden ödenir | Alıcı tarafından varışta ödenir |
| Alıcıya Ek Masraf | Yok | Var (teslim sırasında vergi, harç vb.) |
| Teslimat Süresi | Daha kısa (gümrük işlemleri önceden tamamlanır) | Daha uzun (alıcının ödeme yapması gerekir) |
| Müşteri Memnuniyeti | Yüksek | Düşük / Riskli |
| İade Riski | Düşük | Yüksek (alıcı ek maliyeti kabul etmeyebilir) |
| Sipariş Sonrası Süreç | Sorunsuz, şeffaf | Belirsiz, müşteri destek yükü artar |
| Navlungo Desteği | ✅ Tam destek, otomatik vergi hesaplama | ✅ Gönderi takibi ve bilgilendirme desteği |
? ABD Gönderilerinde Güncel Vergilendirme Yapısı 2025
29 Ağustos 2025 itibarıyla ABD’ye yapılan tüm ithalatlarda De Minimis muafiyetinin kaldırılmasıyla birlikte, 800 $ altı gönderiler de artık tam gümrük vergilerine tabi hale geldi. Bu değişiklikle birlikte, ABD’ye ihracat yapan tüm firmalar için iki katmanlı bir vergi sistemi yürürlüğe girdi:
Sabit %15 Genel Vergi: Tüm gönderilere, ürün değeri ne olursa olsun uygulanır.
GTIP’e Göre İlave Vergi: Ürünün sınıfına ve tanımına göre ad valorem (yüzde bazlı) vergi alınır. Oranlar %8–25 arasında değişebilir.
Toplam Vergi Formülü = Sabit %15 + GTIP’e Göre İlave Vergi
⚠️ Metal, Alüminyum ve çelik alaşımı içeren gönderilerde alaşım oranına göre ek vergilerde yansıyabilir. Bu gönderi tiplerinde bunu da göz önünde bulundurmak gereklidir.
| Ürün | GTIP Kodu | Beyan Değeri (USD) | GTIP’e Göre Vergi (%) | Sabit %15 | Toplam Vergi (%) | Hesaplanan Vergi Tutarı |
| Pamuklu Tişört | 6109.10 | 12 | %16 | %15 | %31 | 12 × 0.31 = 3.72 $ |
| Telefon Kılıfı (2 adet) | 3926.90 | 10 | %12 | %15 | %27 | 10 × 0.27 = 2.70 $ |
| Oyuncak Ayı | 9503.00 | 20 | %20 | %15 | %35 | 20 × 0.35 = 7.00 $ |
⚠️ ABD’ye satış yaparken, ürünlerinizin satış fiyatını belirlemeden önce ithalat vergilerini mutlaka hesaba katmalısınız. GTIP (HS) koduna göre değişen bu vergiler, yanlış planlama yapıldığında kâr marjınızı ciddi şekilde etkileyebilir.
En Sık Kullanılan 20 GTIP Kodu
E-ihracat yapan satıcılar için GTIP (Gümrük Tarife İstatistik Pozisyonu) kodları, her gönderinin gümrükte doğru sınıflandırılması açısından kritik öneme sahiptir. Ürünlerin GTIP kodu, uygulanacak vergi oranlarından tutun da gümrük işlemlerinin süresine kadar pek çok detayı etkiler.
Aşağıdaki liste, e-ticaret yoluyla en çok ihraç edilen ürün gruplarında sıklıkla kullanılan 20 GTIP kodunu içermektedir. Bu kodları doğru kullanmak, gümrük sürecinde gecikmelerin ve mali sürprizlerin önüne geçmenizi sağlar.
| GTIP Kodu | Ürün Açıklaması |
|---|---|
| 7117 | İmitasyon mücevher |
| 7113 | Değerli metalden veya kaplamalı mücevher eşyaları |
| 6104 | Kadın/kız çocuk giysileri (örme veya tığ işi) |
| 6110 | Kazaklar, sweatshirt’ler, yelekler (örme veya tığ işi) |
| 9503 | Oyuncaklar, modeller, bulmacalar ve aksesuarları |
| 7116 | Değerli/yarı değerli taşlardan ürünler |
| 4202 | Çantalar, valizler, cüzdanlar, taşıma kapları |
| 6204 | Kadın/kız çocuk giysileri (örme/tığ işi olmayan) |
| 9403 | Mobilya ve parçaları (tıbbi mobilya hariç) |
| 6109 | Tişörtler, atletler (örme/tığ işi) |
| 9404 | Yatak destekleri, yaylı ve dolgulu döşemeler |
| 9701 | Elle yapılmış resim, çizim, kolaj vb. |
| 4203 | Deri giyim eşyaları ve aksesuarları |
| 3926 | Plastikten eşya ve aksesuarlar |
| 9405 | Lambalar, aydınlatma cihazları ve parçaları |
| 4909 | Baskılı tebrik kartları, zarflar |
| 6304 | Tekstil bazlı mobilya ürünleri |
| 4911 | Basılı resimler, fotoğraflar ve diğer basılı eserler |
| 8306 | Adi metalden süs eşyaları, çerçeveler, aynalar vb. |
| 7106 | Gümüş (işlenmemiş, yarı mamul, toz halinde) |
ABD gönderilerinizde De Minimis kararı sonrası oluşacak GTİB bazlı vergi oranlarınızı Navlungo ABD Vergi Hesaplama Aracını kullanarak hesaplayabilirsiniz
Navlungo Vergi Hesaplama Aracımız Yayında
Harika haber! Yepyeni vergi hesaplama aracımızla artık belirsizliklere veda ediyoruz! Navlungo olarak yine en hızlı biz harekete geçtik ve bu dönemde ihtiyacınız olan çözümü sizin için geliştirdik. Süreci kolaylaştırmak, zaman kazandırmak ve sizi bir adım öne taşımak için buradayız.
Ürünlerinize ait ABD vergisini öğrenmek için tıklayın
❗ Satıcıların Kaçınması Gereken Yaygın Gümrük Hataları
1. Belirsiz veya Genel Ürün Açıklamaları
Ürün beyanında sadece “kıyafet” ya da “hediye” gibi genel ifadeler kullanmak, hem GTIP kodunun yanlış belirlenmesine hem de gümrükte gecikmelere neden olabilir. Her zaman ürünün türü, cinsi, malzemesi ve kullanım amacı gibi detaylar açıkça belirtilmelidir.
Ürünlerinizi anlatırken kendinize şu soruları sorun:
- Ürünler nelerdir?
- Hangi üründen yapıldılar?
- Ne için kullanılırlar?
Açıklama belirsiz değil spesifik olmalıdır. Pakette markalı ürünler varsa açıklamayla birlikte marka ve model numarasını da ekleyin. Ve ürünleri tanımlamak için yalnızca şirketin ürün koduna güvenmeyin.
2. GTIP Kodunun Eksik veya Yanlış Girilmesi
GTIP (Gümrük Tarife İstatistik Pozisyonu) kodu, ürünün gümrükte doğru şekilde sınıflandırılması ve vergilendirilmesi için hayati önemdedir. Kod eksik veya hatalı girildiğinde:
- Yanlış vergi uygulanabilir
- Gümrük işlemleri uzayabilir
- Ürün geri dönebilir veya ceza uygulanabilir
3. Menşe Ülke (COO) Bilgisi Girmemek
2025 itibarıyla menşe ülke beyanı zorunludur. Bu bilgi, hangi ülkenin vergi oranının uygulanacağını belirler. Beyan edilmemesi, gönderilerin reddedilmesine ya da gümrükte durdurulmasına neden olabilir.
4. DDP ve DDU Modelleri Arasındaki Farkı Göz Ardı Etmek
- DDU (Delivered at Place): Alıcı, vergi ve gümrük işlemlerinden sorumludur. Satıcı sadece taşımayı yapar.
- DDP (Delivered Duty Paid): Satıcı, tüm gümrük ve vergi süreçlerini baştan üstlenir. Alıcı hiçbir sürprizle karşılaşmaz.
Müşteri memnuniyetini artırmak isteyen satıcılar için DDP çok daha güvenli bir tercih olacaktır.
5. Uygun Olmayan Ürünlerin Gönderimi
Bazı ürünlerin ihracatı ülkelere göre yasaklı ya da lisansa tabidir (örneğin; ilaçlar, bataryalar, ileri teknoloji ürünler). Gönderim öncesi mutlaka ilgili ülkenin gümrük yasaları incelenmelidir.
6. Alıcıya Vergi Sürprizi Yaşatmak
DDU modelinde, alıcı gönderi kapısına geldiğinde ek vergiyle karşılaşabilir. Bu durum hem iade riskini artırır hem de marka algısını zedeler. Bu yüzden teslimat modeli önceden netleştirilmeli, mümkün olduğunca DDP’li gönderilmelidir.
7. Güncel Gümrük Düzenlemelerini Takip Etmemek
ABD ve Avrupa gibi bölgelerde gümrük ve vergi kuralları sık değişmektedir. Özellikle ABD’de De Minimis muafiyetinin kaldırılması gibi değişiklikler, iş modelinizi doğrudan etkileyebilir. Navlungo, bu tarz gelişmeleri sizin için yakından takip eder. Bu süreçleden sizde haberdar kalmak için Navlungo’yu sosyal medya kanallarından takip edin.
? Navlungo Yanınızda: Süreci Kolaylaştırmak İçin Buradayız
E-ihracatın değişen kuralları, özellikle gümrük ve vergi süreçleri birçok satıcı için karmaşık ve yorucu olabilir. Ancak yalnız değilsiniz.
Navlungo olarak, bu süreci sizin için mümkün olan en basit ve güvenli hale getirmek için çalışıyoruz.
- GTIP kodu belirleme,
- DDP gönderim altyapısı,
- Vergi hesaplamaları ve fiyatlandırma stratejileri
gibi tüm kritik adımlarda size rehberlik ediyor, operasyonel yükünüzü azaltıyoruz.
? Güncel Kalmanız İçin Buradayız
Gümrük yönetmelikleri, vergi oranları ve sınır ötesi ticaretle ilgili tüm gelişmeleri yakından takip ediyor, sizi zamanında bilgilendiriyoruz. Bu sayede sürprizlerle karşılaşmadan ihracat operasyonunuzu sürdürebilirsiniz.
? Bizi takipte kalın:
Yeni düzenlemeler, e-ihracat stratejileri ve lojistik çözümleri hakkında sürekli güncellenen içerikler için Navlungo blogunu, sosyal medya hesaplarımızı ve bültenlerimizi düzenli takip etmeyi unutmayın.